퇴직연금 해지 후 연금계좌 이전 시 비과세 조건 총정리
퇴직연금 해지 후 연금계좌로 이전하면 과세이연이 적용되어 세금이 부과되지 않는다는 점이 큰 장점입니다. 즉, 이전 과정에서 비과세 혜택을 유지할 수 있으며, 이후 연금 수령 시 연금소득세(3.3%~5.5%)만 부담하게 됩니다. 단순 해지 후 일시금 수령과 달리 세금 부담이 적어 절세에 유리합니다.
다만, 연금계좌 이전은 세법상 요건과 금융기관 절차를 반드시 충족해야 하며, 조건을 어길 경우 비과세 혜택이 소급 취소될 수 있습니다. 아래 표를 통해 주요 조건을 확인하세요.
비과세 혜택은 이전 절차를 정확히 지켜야만 유지됩니다.
연금계좌 이전 시 비과세 조건
| 조건 | 세부 내용 | 비고 |
|---|---|---|
| 연금계좌로 직접 이전 | 퇴직연금에서 IRP, 연금저축 등으로 직접 이전 | 현금 인출 없이 계좌 간 이전만 인정 |
| 이전 기간 준수 | 해지 신청 후 60일 이내 이전 완료 | 기간 초과 시 과세 대상 전환 |
| 연금 수령 요건 | 55세 이후, 10년 이상 분할 수령 시 | 연금소득세 분리과세 유지 |
| 중도 해지 금지 | 이전 후 중도 인출·해지 시 | 퇴직소득세 및 이자소득세 소급 부과 |
비과세 유지 팁
- 이전 시 현금 인출 없이 계좌 간 이전만 선택
- 연금 수령 요건(55세, 10년 이상)을 반드시 충족
- 이전 후 중도 해지하면 과세이연 혜택이 소급 취소됨
※ 연금계좌 이전은 금융기관 절차가 복잡할 수 있으므로, 사전에 상담을 통해 진행하는 것이 안전합니다.